Comment se calcule le prix de revient (PRU) au comptant ?

Le prix de revient est le cours moyen auquel vous avez acheté vos titres, augmenté des frais de courtages et de la taxe sur les transactions financières (TTF). Il est la base de calcul de votre fiscalité (gains et pertes de cessions de valeurs mobilières).

Le prix de revient est mis à jour à J+1 pour vos actions Euronext, J+2 pour les actions étrangères (Suisse, Allemagne, Espagne, Italie, Royaume Uni, Portugal et Etats Unis) et J+3 pour les produits négociés sur Direct Émetteur. La mise à jour du prix de revient sur OPCVM est très variable en raison des délais de livraisons variables selon le produit.

Exemple 1 :

17/02/2021
Achat de 150 titres SOCIETE GENERALE à 18 euros au comptant
Frais de courtage : 16,65 euros
TTF : 150 x 18 x 0,3% = 8,10 euros

Prix de revient : ((150 x 18) + 16,65 + 8,10) / 150 = 18,165 euros

Exemple 2 :

17/02/2021
Achat de 180 titres SOCIETE GENERALE à 18 euros au comptant
Frais de courtage : 16,65 euros
TTF : 180 x 18 x 0,3% = 9,72 euros

18/02/2021
Achat de 20 titres SOCIETE GENERALE à 17 euros au comptant
Frais de courtage : 16,65 euros
TTF : 20 x 17 x 0,3% = 1,02 euros 

Prix de revient : (((180 x 18) + 16,65 + 9,72) + ((20 x 17) + 16,65 + 1,02)) / (180 + 20) = 18,1202 euros